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财务管理是企业发展的关键命脉，财务数据表现是衡量一个企业发展是否良好的关键指标。但实际财务业务过程中存在许多的问题，导致财务数据没有真正起到助力企业发展的作用：
单体企业不意味着数据量少，许多企业虽然只有一个实体，但规模庞大，内部设置众多组织架构或费用中心，所需进行分析的财务数据量常常会达到与集团企业同等的数量级。通过Excel制作的透视分析，步骤繁杂，而且加载速度缓慢。往往修改几行数据都需要等待数十分钟的响应时间。且无法存储历年累计形成的海量财务数据，几十万行已经是Excel的极限在这种情况下，IT部门往往会将数据拆分为每月甚至每周提供给财务部门，导致数据连续性、可读性差。对集团企业来说，下属企业财务系统各自独立、数据分散，会计核算口径不一致等问题，影响企业从横向角度实现跨企业的分布分析、数据联查等分析要求.多种数据库数据整合。
对企业来说，常规的财务分析通常只涉及三大会计报表的分析，但不能实现会计科目、核算项目等内容进行多角度交叉分析。并且由于分析数据局限于会计报表，更无法实现总账到明细帐、明细帐到凭证的数据联查。
通常使用Excel制作的财务分析报表需要涉及很多公式，也不能将数据直观地表现出来。但是，制作财务分析报告，一定要考虑看报告的人，一方面要专业，另一方面还要易懂。
解决思路
本文提供的财务方案，能够一定程度解决上述问题（方案获取方式见文末）
模板统一，在线收集财务数据，将财务人员从琐碎的财务工作中解放出来，专注于发现问题与提出解决方案，并且在线模板具备高度灵活的时间区间查询功能
通过财务驾驶舱与预警系统，将复杂的指标直观的展示出来，并且支持钻取查看明细，大幅提高财务数据的易读性，即时性，更好地为高层领导提供决策支持
会计估计更准确，预算更合理
本次第一期财务内容，主要围绕三大表、经营指标展示分析，费用预算编制及分析和预警展开说（下载见文末）
方案应用
NO.1财务基础数据——三大表
我们通常所指的财务报表，不是一张，而是三张：资产负债表，损益表（又叫利润表），和现金流量表。
- 资产负债表示存量报告，是企业最全面的一张报表。
- 利润表是流量报告，反映了一个企业在一个时间段的收入、成本和利润，它解释了资产负债表上“未分配利润”的变化原因。
- 现金流量表反映了一个企业在一个时间段的现金变化，它解释了资产负债表上“货币资金”的变化原因。
1.1资产负债表
资产负债表是一张平衡表，资产 = 负债 + 所有者权益。
资产负债表的左边反映的是资金的使用， 右边反映的是资金的来源，说得简单点就是“钱到哪里去”和“钱从哪里来”的问题。
- 什么叫资产？公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂房、生产线、知识产权等等。
- 什么是负债？向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、公司发行的长期债权等等。
1.2损益表（利润表）
损益，也就是利润，利润 = 收入 - 费用。
通过损益表，能看出来收入和支出的情况。
- 一家公司的主要收入来自哪里？
- 主营收入外，有没有投资收益，或者其他营业外收入？
- 成本结构如何？直接销售费用占比多少？管理费用呢？财务费用呢？
- 公司净利润是多少？
1.3现金流量表
资产负债表只是告诉我们货币资金增加/减少的事实和结果，现金流量表可以说明企业现金的来龙去脉，进的是哪里来的，出的是到了哪里去。
- 全年公司账面现金的进出，多少现金的流入来自经营、投资、融资？
- 相应又有多少现金流出？进的多，还是出的多？
- 现在公司账上还有多少现金？
NO.2经营指标展示分析
2.1发展能力
发展能力指标是对企业的各项财务指标与往年相比的纵向分析。通过成长能力指标的分析，我们能够大致判断企业的变化趋势。从而对企业未来的发展情况做出准确预测
2.2盈利能力
盈利能力是企业获取利润的能力。利润是投资者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是衡量企业长足发展能力的重要指标。
2.3运营能力
通过营运能力分析评价企业资产营运的效率，从而发现企业在资产营运中存在的问题，为企业提高经济效益指明方向。
2.4控制能力
费用控制情况是企业降本增效的必要一环，对成本结构和费用结构的分析展示当前各成本的占比情况，关注成本结构良好和成本趋势，为企业控制成本发挥重要作用
NO.3费用预算编制及分析
编制全面预算时，反复的电话、邮件沟通，等待IT部门提供原始数据，财务部门往往要花费2天左右的时间来解决1家子公司的问题。
人工去采集费用数据，就会出现许多问题：
- 不同子公司、部门之间的数据格式、口径、指标名称往往不统一。
- Excel+Email的数据协同方式耗时耗力易出错，版本混乱，数据分散，信息追溯困难。
- 缺乏可靠的权限控制，Excel可任意修改，且无法跟踪改动。
如何解决？
本方案可以实现：
- 在线采集数据，提供标准数据模板，解决不同部门、子公司之间数据不统一的问题
- 增加权限控制，一旦制定了预算就不能认为轻易更改
- 记录预算审批与更改的操作，审批与更改记录留痕
3.1年初预算编制
- 主要内容：费用科目、年度汇总、分月定额
- 应用方式：各部门/子公司的财务人员按照标准模板，在年初填写年度预算
3.2预算审批
- 主要内容：预算审核
- 应用方式：财务总监可以筛选【待审核】的预算，待审核的预算可以点击下钻，查看预算明细。若不通过，则退回上级财务人员节点，重新调整预算
3.3预算执行
- 主要内容：费用科目、费用发生时间、费用实际发生
- 应用方式：由财务人员，将发生的费用，按照月度汇总录入
3.4费用使用进度分析
- 主要内容：年度费用预算，截止当前费用预算，截止当前实际费用发生数，费用使用进度
- 应用方式：对照年初预算计划，以及当前费用录入情况，可以直观的看出费用使用进度，财务总监可以根据进度分析，年中时对预算进行一定调整
NO.4经营指标预警
在我们结果的大多数企业中，财务数据分析工作基本上都是由财务人员兼职分析。在企业每一个月末，每一个季度末，每一个年末都是一场兵荒马乱人仰马翻，披星戴月通宵达旦的审核、结算。往往结果是，数据指标专业性太强，除了财务以外很难看懂其中门道。
通过套用一套财务驾驶舱+预警体系，可以大大提高财务人员的分析效率，指标一看就懂；危险指标提前预警，相关人员尽早采取防范措施，尽量减少财务风险的发生。
预警说明：
通过定时调度功能推送给相关责任人
- 未达成预期：右上角标识为红色
- 达成底线值：右上角标识为黄色
- 达成上限值：右上角标识为绿色
方案体验及下载
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